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如何注冊德國公司及稅務(wù)規(guī)劃

來源：菁華集團
時間： 2023-04-28 15:37:12
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導(dǎo)讀

摘要：對于想要在德國注冊公司并進行稅務(wù)規(guī)劃的準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)者，本文章將從4個方面詳細(xì)闡述如何注冊德國公司以及稅務(wù)規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。首先介紹德國公司注冊的基本流程，其次著重闡述德國公司不同類型的差異與特點。接著對于德國的稅務(wù)體系做出詳細(xì)的講解，最后談?wù)撊绾芜M行稅務(wù)規(guī)劃以優(yōu)化公司運營。一、德國公司注冊1、公司注冊的基本流程在德國注冊公司需要掌握一些基本流程，包括：確定商業(yè)活動類型、確認(rèn)公司類型、建立公司章程、...

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一、德國公司注冊

1、公司注冊的基本流程

在德國注冊公司需要掌握一些基本流程，包括：確定商業(yè)活動類型、確認(rèn)公司類型、建立公司章程、交付公司注冊費用、注冊商業(yè)單位以及開立銀行賬戶。盡管這一過程可能會因州而異，但總體上的步驟大致相同。

創(chuàng)業(yè)者在注冊公司之前，必須明確自己的商業(yè)活動類型。德國企業(yè)常常涉及的領(lǐng)域包括：貨物進口和出口、銷售國內(nèi)產(chǎn)品和服務(wù)、生產(chǎn)貿(mào)易和出售貨物和必要的設(shè)備、提供咨詢服務(wù)和成立獨立的業(yè)務(wù)部門等。只有確定了商業(yè)活動的類型，才能針對那些可用的注冊公司類型進行選擇。

2、公司類型的選擇

在德國，可以建立各種類型的公司，每種公司類型各有利弊。主要包括以下幾個類型：

- 個體工商戶（Einzelunternehmer）：這是一種單一的股東形式，股東對公司不承擔(dān)任何責(zé)任（無限責(zé)任）。

- 合伙公司（Partnerschaftsgesellschaft）：這是一種幾個股東組成的合伙企業(yè)，成本低廉，但無法引入外部資金。

- 有限責(zé)任合伙（Kommanditgesellschaft，KG）：在這種類型的公司中，普通合伙人的財務(wù)風(fēng)險由有限合伙人分擔(dān)。普通合伙人對公司有無限制的責(zé)任；有限合伙人根據(jù)自己的財務(wù)參與決策。

- 有限責(zé)任公司（GmbH）：這是一種私人有限責(zé)任公司，該公司成立在至少有一個股東時，股東的個人風(fēng)險有限，支持德國稅率優(yōu)惠。

- 股份有限公司（Aktiengesellschaft，或AG）：這是一種可以根據(jù)股票市場法規(guī)建立的公司。支持大規(guī)模的融資，但需要股東會議來管理公司。有限責(zé)任公司則更加適合小型企業(yè)。

3、公司章程的建立

這是一份詳細(xì)闡述公司運營規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)以及指導(dǎo)公司內(nèi)部管理的重要文件。公司組織者需要確定董事會、股東大會的基本職責(zé)和資源分配范圍。在此基礎(chǔ)上，完善公司章程。

4、公司注冊費用

注冊下來的公司需支付相關(guān)的費用，包括注冊費、廣告費以及規(guī)模稅。注冊費用不同的原因是因為不同類型的注冊公司所需要提交的文件均不同，德國公司注冊費一般在 200 歐元至 1000 歐元不等。

5、商業(yè)單位注冊及銀行賬戶開立

最后一步則是商業(yè)單位注冊以及銀行賬戶開立。在交付完公司注冊費用并取得支付憑證之后，需要將其提交到相關(guān)的州商務(wù)部門，以便商業(yè)單位的公布。需要同時完成公司銀行賬戶的開立手續(xù)，并向稅務(wù)部門注冊公司。這也是經(jīng)營公司的基本要求。

二、不同類型公司的選擇

1、個體工商戶和Partner

這兩種公司謹(jǐn)慎、簡單，具有一定的風(fēng)險。個體工商戶主要面對單個企業(yè)主，同時也有可能是沉迷于某一領(lǐng)域的人，而 Partner 更多地是面向事務(wù)所和律師事務(wù)所等專業(yè)團隊成員。

2、KG 和 GmbH

這兩種公司類型對于那些準(zhǔn)備為自己的企業(yè)提供大規(guī)模融資，但仍保持一定穩(wěn)定性的企業(yè)來說是非常重要的。股東的風(fēng)險總體上是有限的，但是實際上，股東需要在分配財務(wù)決策權(quán)時權(quán)衡他們的風(fēng)險和收益。

3、AG

股份公司可以通過股票市場向公眾通報信息。這種公司類型通常更難管理和運營，因此并不適合于那些沒有小團隊經(jīng)驗的創(chuàng)業(yè)者。

三、德國的稅務(wù)體系

稅務(wù)規(guī)劃是德國公司經(jīng)營的基本之一。德國資本市場在本質(zhì)上是非常開放和透明的，并擁有一套健全的系統(tǒng)。以下是德國稅務(wù)體系的大致架構(gòu)。

1、公司稅

德國公司的稅務(wù)情況相較其他國家更透明。這是因為德國征收的所得稅、企業(yè)稅以及增值稅是從公司的財務(wù)賬戶中收取的。這些種稅賦相互影響，并在面臨跨邊境往來時問題更加復(fù)雜。德國的稅收是以總收入為基礎(chǔ)從利潤和損失中征稅的。

2、所得稅

所得稅適用于德國個體工商戶/自主從業(yè)者，以及外國公司在德國有所經(jīng)營的情況下。公司成本應(yīng)當(dāng)大于總銷售額，這種做法將使得所得稅繳納的水平顯得更加合理。

3、增值稅

當(dāng)公司購買外部產(chǎn)品時必須獲得稅收抵扣，并在支出方面獲得更高的稅收抵扣。稅率是以營業(yè)收入口徑計算的，德國增值稅率最高可達(dá) 19%。

四、稅務(wù)規(guī)劃 & 優(yōu)化

由于苛刻的稅法標(biāo)準(zhǔn)和復(fù)雜的稅務(wù)組織，稅務(wù)規(guī)劃顯得尤為重要，可以大幅提高德國公司的盈利能力。

1、文件備案

必須在與德國當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的實際情況相符的情況下備案。在此之后，公司必須按照稅務(wù)法規(guī)進行記錄和匯總。稅務(wù)法規(guī)要求公司妥善保存與群眾、員工、匯報財務(wù)等相關(guān)的文件。對于那些沒有經(jīng)驗的創(chuàng)業(yè)者，尋找熟悉地方稅務(wù)規(guī)則的律師或稅務(wù)顧問是非常重要的。

2、優(yōu)化稅務(wù)策略

稅務(wù)策略可以在保證公司健康發(fā)展的同時，限制與稅務(wù)方面的風(fēng)險。例如，稅務(wù)法規(guī)要求稅務(wù)報表并進行審核。一般來說，受益者能夠獲得數(shù)千歐元的稅收減免和抵扣，有效控制企業(yè)成本。通過有效的保險計劃和財務(wù)管理也可以增強風(fēng)險控制。

3、搬到更開放的國家

對于德國企業(yè)而言，向其他國家遷移或分支機構(gòu)或外部供應(yīng)商的減少都是對外開放的一面。在這種情況下，稅務(wù)核算往往是最值得關(guān)注的事項之一。

五、總結(jié)

在這篇文章中，我們詳細(xì)介紹了如何在德國注冊公司以及進行稅務(wù)規(guī)劃的有關(guān)內(nèi)容。首先，我們介紹了注冊公司的基本流程，確定企業(yè)類型以及成立公司制度。接著，我們介紹了德國不同類型公司的多種選擇。然后，我們闡述了德國的稅務(wù)體系和如何進行稅務(wù)規(guī)劃。最后，我們提出了尋找德國以外的其他國家做法的建議。希望這些信息能夠?qū)ο胍诘聡鴦?chuàng)業(yè)的人有所幫助，提高他們的經(jīng)營效率和收益水平。