當(dāng)前位置 > 首頁(yè) > 記賬報(bào)稅

企業(yè)所得稅籌劃導(dǎo)讀

來源：菁華集團(tuán)
時(shí)間： 2023-04-12 16:21:35
閱讀量：0

導(dǎo)讀

<p>企業(yè)所得稅籌劃是企業(yè)在稅務(wù)方面必須考慮的問題。企業(yè)所得稅是企業(yè)所得的稅，涉及到企業(yè)的營(yíng)利性活動(dòng)。企業(yè)所得稅籌劃是企業(yè)為了減少稅收成本，合法地規(guī)避稅收而采取的一種行為。本文將從四個(gè)方面對(duì)企業(yè)所得稅籌劃進(jìn)行詳細(xì)介紹。</p><h3>1、利用政策優(yōu)惠</h3><p>企業(yè)在遵守稅法的前提下，...

各類資質(zhì)· 許可證· 備案辦理

注冊(cè)公司.代理記賬.證件辦理菁華一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái) 點(diǎn)擊咨詢

企業(yè)所得稅籌劃是企業(yè)在稅務(wù)方面必須考慮的問題。企業(yè)所得稅是企業(yè)所得的稅，涉及到企業(yè)的營(yíng)利性活動(dòng)。企業(yè)所得稅籌劃是企業(yè)為了減少稅收成本，合法地規(guī)避稅收而采取的一種行為。本文將從四個(gè)方面對(duì)企業(yè)所得稅籌劃進(jìn)行詳細(xì)介紹。

1、利用政策優(yōu)惠

企業(yè)在遵守稅法的前提下，可以利用政策優(yōu)惠來合法地降低所得稅成本。常見的政策包括：

1）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定優(yōu)惠，享受15%的企業(yè)所得稅稅率；

2）小型微利企業(yè)優(yōu)惠，即主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在300萬元以下，應(yīng)納稅所得額在1萬元以下的企業(yè)，可以適用20%的稅率；

3）地方稅收優(yōu)惠政策，如國(guó)家稅收對(duì)企業(yè)的鼓勵(lì)政策，不同地區(qū)有不同的補(bǔ)貼政策，企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇；

4）其他稅收減免政策，如環(huán)保稅、資源稅、教育費(fèi)附加等，企業(yè)可以認(rèn)真研讀相關(guān)政策，了解自身是否符合條件申請(qǐng)減免。

2、合理選擇會(huì)計(jì)政策

企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，可以通過合理選擇會(huì)計(jì)政策來減少所得稅成本。常見的會(huì)計(jì)政策包括：

1）以成本計(jì)量為主的會(huì)計(jì)政策，即使用一般計(jì)量法將成本轉(zhuǎn)化為應(yīng)納稅所得額，從而減少所得稅成本；

2）優(yōu)化利潤(rùn)結(jié)構(gòu)，如選擇合適的成本核算制度，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行合理計(jì)提，通過提高成本費(fèi)用占比來減少所得稅成本；

3）合理計(jì)提各項(xiàng)稅前扣除費(fèi)用，如職工薪酬、研發(fā)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等，將應(yīng)納稅所得額降低到最低。

3、稅前計(jì)劃

企業(yè)在開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)該先根據(jù)稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行全面規(guī)劃，做到合理利用稅務(wù)政策和稅務(wù)優(yōu)惠，合理安排各項(xiàng)收益和成本的分布，降低企業(yè)所得稅成本。常見的稅前計(jì)劃包括：

1）合理安排利潤(rùn)分配，如分配股權(quán)收益、投資收益等，通過利潤(rùn)分配，將利潤(rùn)借道到地區(qū)稅收補(bǔ)貼、減免等方面，從而達(dá)到減少企業(yè)所得稅的目的；

2）避免與關(guān)聯(lián)方之間的虛假交易，如關(guān)聯(lián)方資金占用、虛構(gòu)交易等，這樣可以避免企業(yè)遭受稅務(wù)罰款、稅務(wù)調(diào)查等風(fēng)險(xiǎn)，從而降低企業(yè)所得稅成本；

3）優(yōu)化生產(chǎn)布局和經(jīng)營(yíng)模式，避免因?yàn)槭艿蕉愂盏戎萍s而影響企業(yè)的發(fā)展和利潤(rùn)。

4、遵守稅法規(guī)定

企業(yè)在稅務(wù)籌劃過程中必須遵守稅收法規(guī)，不能采取違法手段來規(guī)避企業(yè)所得稅。否則，會(huì)面臨嚴(yán)重的罰款、稅務(wù)調(diào)查等風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)必須注重稅法的合規(guī)性，了解稅收政策的具體內(nèi)容，合法地規(guī)避稅收成本，降低企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，企業(yè)所得稅籌劃是必不可少的，企業(yè)必須認(rèn)真研讀稅收政策和稅收法規(guī)，選擇合適的會(huì)計(jì)政策和稅前計(jì)劃來減少企業(yè)所得稅成本。通過遵守稅法規(guī)定和合理利用政策優(yōu)惠來規(guī)避稅收成本，企業(yè)可以有效地提高盈利和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。